[摘要]烏魯木齊報(bào)稅服務(wù)的新注冊(cè)小微企業(yè)怎么做賬？
一、建賬、賬套數(shù)據(jù)初始化
新設(shè)企業(yè)建賬，一般無(wú)需錄入初始數(shù)據(jù)
烏魯木齊報(bào)稅服務(wù)的新注冊(cè)小微企業(yè)怎么做賬？
一、建賬、賬套數(shù)據(jù)初始化
新設(shè)企業(yè)建賬，一般無(wú)需錄入初始數(shù)據(jù)
建賬及賬套數(shù)據(jù)初始化流程：
1、研究熟悉企業(yè)所處行業(yè)并了解會(huì)計(jì)核算要求。
2、選擇并購(gòu)買會(huì)計(jì)軟件：
3、建立賬套、確定賬套基礎(chǔ)信息。
4、建立、修改會(huì)計(jì)科目，添加輔助核算項(xiàng)目。
5、錄入賬套初始數(shù)據(jù)，含期初余額及本年發(fā)生額
6、對(duì)初始數(shù)據(jù)進(jìn)行審核、試算平衡
7、結(jié)束初始化，進(jìn)入日常記賬狀態(tài)
二、憑證錄入、憑證審核
1、憑證錄入
憑證錄入是使用會(huì)計(jì)軟件做賬時(shí)最主要的工作。憑證錄入需使用兩方面的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和技巧：一是會(huì)計(jì)方面，二是軟件和計(jì)算機(jī)的應(yīng)用，兩方面缺一不可。
2、憑證審核
憑證錄入完成后，需由另一人對(duì)憑證進(jìn)行審核，以合理保證憑證錄入的正確性。如企業(yè)只有一名會(huì)計(jì)，則會(huì)計(jì)應(yīng)自行審核。
三、結(jié)轉(zhuǎn)損益、結(jié)賬
1、月末自動(dòng)生成折舊憑證、匯兌損益憑證；
會(huì)計(jì)軟件能根據(jù)系統(tǒng)設(shè)定，自動(dòng)計(jì)提折舊、結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益。需注意，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)提設(shè)計(jì)的前提是正確建立并設(shè)置固定資產(chǎn)卡片；系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益的前提是每次錄入外幣業(yè)務(wù)時(shí)要選用正確的匯率，同時(shí)，需在系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益是對(duì)當(dāng)月匯率進(jìn)行修改。
2、期末自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益
月末，系統(tǒng)自動(dòng)將收入、成本（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本）、費(fèi)用等損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”科目，收入、成本、費(fèi)用等科目一般情況下無(wú)余額。需要注意，“生產(chǎn)成本”等科目不屬于損益類科目。
3、過(guò)賬（記賬）和期末結(jié)賬
在手工賬中，會(huì)計(jì)錄入記賬憑證后，還需要跟進(jìn)記賬憑證逐筆登記明細(xì)賬和總賬，這個(gè)過(guò)程叫做過(guò)賬（記賬）。在電腦賬中，會(huì)計(jì)錄入記賬憑證后，系統(tǒng)及自動(dòng)過(guò)賬，當(dāng)期的明細(xì)賬、總賬就有了，無(wú)需特別操作。
四、輸出會(huì)計(jì)報(bào)表以及對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的補(bǔ)充、調(diào)整
1、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表的生成
會(huì)計(jì)軟件能自動(dòng)輸出資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表。如果能合理保證憑證錄入的正確性，則資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表是不會(huì)出錯(cuò)的，無(wú)需人工調(diào)整。
2、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的補(bǔ)充、調(diào)整
為更明細(xì)地反應(yīng)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，可以根據(jù)企業(yè)管理的需要，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行補(bǔ)充和調(diào)整，比如，提供分部門的收入、成本、費(fèi)用明細(xì)表，等等。
五、現(xiàn)金流量表的編制
1、使用會(huì)計(jì)軟件編制現(xiàn)金流量表
現(xiàn)金流量表一般按年度編制，在一般情況下并不需要提供?，F(xiàn)金流量表較復(fù)雜，如果要使用會(huì)計(jì)軟件輸出現(xiàn)金流量表，則需在日常憑證錄入中錄入現(xiàn)金流量表信息?，F(xiàn)金流量表也可以根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表分析填列，但準(zhǔn)確度較低。
2、利用資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表分析合成現(xiàn)金流量表
為應(yīng)付稅務(wù)檢查、投標(biāo)審計(jì)等非常規(guī)性的要求，也可以使用資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表分析合成現(xiàn)金流量表。
六、銀行對(duì)賬、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
銀行對(duì)賬：出納員應(yīng)定期核對(duì)銀行賬。未設(shè)出納員的企業(yè)，會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)企業(yè)銀行賬目數(shù)量及自身工作情況，自主安排核對(duì)銀行賬，建議每月對(duì)賬一次，最低限度要求每年對(duì)賬一次。對(duì)賬時(shí)應(yīng)填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。對(duì)賬找出的錯(cuò)誤應(yīng)記錄下來(lái)并及時(shí)更正，未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)跟蹤記賬。
銀行存款余額調(diào)節(jié)表：企業(yè)在銀行對(duì)賬單余額與企業(yè)賬面余額的基礎(chǔ)上，加上銀行已收、企業(yè)未收數(shù)額，減去銀行已付、企業(yè)未付數(shù)額，從而調(diào)整雙方余額使其一致。
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